제1장 | 창업세금과 세법개론
01. 개인회사 세무와 법인회사 세무의 차이
· 창업절차와 설립비용
· 자금의 조달과 이익의 분배
[사례] 가장·위장납입 하면 가지급금으로 처리된다.
· 사업의 책임과 신인도
· 개인회사와 법인의 과세체계와 세율
ㄴ 법인과 개인의 세율 차이
ㄴ 법인과 개인의 과세체계 차이
· 개인사업자와 법인의 세무처리 차이
· 회계처리와 4대 보험 차이
[사례] 세법상 사업자 분류기준은 법률과 다릅니다.
[사례] 개인회사 사장과 법인 대표이사의 식대 비용처리 차이
02. 사업자등록증 신청 방법
· 사업자등록 시 준비해야 할 서류
· 사업자등록 시 간이과세 적용기준
· 사업자등록 미등록 시 불이익
· 사업자등록번호 식별방법
[사례] 홈택스에서 사업자등록 신청 가능
03. 사업자가 스스로 내야 하는 세금의 종류와 납부기간
· 법인사업자가 내야 하는 세금
· 개인사업자가 내야 하는 세금
· 부가가치세
· 개별소비세
· 소득세
· 근로소득세 원천징수
04. 내가 직접 세금관리를 해야 하나? 기장을 맡겨야 하나?
· 세무사에게 의뢰할 때는 일의 범위를 명확히
· 비용은 얼마나 들고 누구에게 의뢰할 것인가
· 세무사에게 업무를 의뢰한다.
05. 사업이 어려우면 세금을 늦게 낼 수도 있다.
· 납부기한 연장
ㄴ 천재 등으로 인한 기한연장
ㄴ 납부기한 연장의 취소
ㄴ 송달 지연으로 인한 납부 기한의 연장
· 징수유예
· 납부기한 연장과 징수유예의 취소
· 신청서 서식 다운로드
06. 세금납부를 면제해주는 경우
· 소액부징수
· 과세최저한
· 면세점
제2장 | 경비지출과 법정증빙관리
01. 거래증빙은 3종 세트가 한 세트이다
[사례] 거래처에 송금하기 전 꼭 확인해볼 사항
02. 세금 절세의 시작은 법정지출증빙에서부터...
· 법정지출증빙규정이 적용되는 사업자와 거래
ㄴ 지출한 비용을 받는 상대방이 영리행위인지 비영리행위인지를 단한다.
ㄴ 증빙규정은 업무 관련 지출
현재 기업의 재무담당자에게는 종전과 달리 단순 재무활동의 기록이나 현금 관리가 아닌 회사의 재무상태과 경영성과를 정확히 파악하고 이를 효율적으로 운영할 수 있는 전문인재를 필요로 하고 있다. 따라서 개개인은 남보다 더 유능한 재무인재가 되기 위해서 정확한 업무지식의 습득과 회사의 현재 재무상황을 정확히 파악할 줄 아는 눈이 필요하다.
또한, 그 중심에는 세금이라는 중요한 요소가 있다. 세테크를 어떻게 하느냐에 따라 기업의 운명이 좌우될 만큼 우리나라뿐만 아니라 전 세계적으로 세금은 경영성과에 막대한 영향을 미치고 있다.
따라서 본서에서는 기업이 납부해야 하는 세금과 문제점 그리고 이를 효율적으로 해결할 수 있는 방법을 제시하는 내용으로 구성했다.
단순히 이론적인 세법개론을 넘어 실무중심의 세법개론으로 세법규정과 함께 해당 규정이 실무상 어떻게 적용되고 있는지 실무사례를 통해 설명했다.
ㆍ 제1장 창업 세금과 세법 개론 : 창업 과정에서 고려해야 할 세금과 사업하면서 내야 하는 세금 전반에 대한 지식을 전달한다.
ㆍ 제2장 경비지출과 법정증빙관리 : 일상 업무에서 가장 많이 접하고 절세를 위해 반드시 챙겨야 할 법에서 인정하는 증빙에 대한 명쾌한 설명을 제공한다.
ㆍ 제3장 합법적으로 세금 안 내는 부가세 신고 실무 : 누구나 손쉽게 부가가치세 신고를 할 수 있는 방법을 알려준다.
ㆍ 제4장 급여 세금 원천징수와 종합소득세 : 매달 발생하는 원천징수 업무와 개인사업자의 종합소득세 신고에 대해서 알려주는 장이다.
ㆍ 제5장 계정과목별 법인세 신고 실무 : 각종 주요 지출의 계정과목별 한도액 계산과 세무조정 및 법인세 신고방법을 설명한다.
ㆍ 제6장 국세청 세무조사 대처전략 : 세무조사에 걸리기 쉬운 경우와 반드시 걸리는 지출사례 및 세무조사를 받을 대 대처전략에 대해서 가르쳐 준다
