PART 1 양도소득세 총론
Chapter 1 양도소득세 개요
Ⅰ. 양도소득세 납세의무자
Ⅱ. 양도의 범위
Ⅲ. 주요 양도소득세 과세대상자산의 범위
Ⅳ. 자산의 취득시기 및 양도시기
Chapter 2 기준시가
Ⅰ. 기준시가의 정의 및 분류
Ⅱ. 부동산 종류별 기준시가 산정방법
Chapter 3 양도차익의 산정
Ⅰ. 양도차익 산정의 기본원칙
Ⅱ. 특수한 경우의 양도가액 및 취득가액 계산
Ⅲ. 주요 거래원인별 양도가액 또는 필요경비의 판단 및 적용 여부
Ⅳ. 1세대 1주택 고가주택의 양도차익 계산 방법
Chapter 4 양도소득세 과세표준의 계산
Ⅰ. 장기보유특별공제
Ⅱ. 양도소득금액의 구분계산 및 양도차손 통산
Ⅲ. 양도소득기본공제
Chapter 5 양도소득세 결정세액의 계산
Ⅰ. 양도소득세율
Ⅱ. 취득원인에 따른 주택 취득세율
Chapter 6 양도소득세 신고 및 납부 절차
Ⅰ. 양도소득세 예정신고
Ⅱ. 확정신고
Ⅲ. 가산세
Ⅳ. 양도소득세의 분할납부
PART 2 1세대 1주택 비과세
Chapter 1 1세대 1주택 비과세 총설
Ⅰ. 적용 요건
Ⅱ. 1세대의 개념 및 범위
Ⅲ. 비과세대상 주택 및 부수토지의 범위
Ⅳ. 취득유형별 주택 수 포함 여부 및 비과세 판단
Chapter 2 1세대 1주택 비과세 적용시 보유기간 및 거주기간 판단
Ⅰ. 보유기간 및 거주기간 적용요건
Ⅱ. 거주요건을 충족하지 않아도 비과세되는 주택
Ⅲ. 보유 및 거주요건을 충족하지 않아도 비과세되는 주택
Chapter 3 주요 취득원인별 보유기간 및 거주기간 계산방법
Ⅰ. 상속으로 취득한 주택의 비과세 판단 및 세액계산 방법
Ⅱ. 증여로 취득한 주택의 비과세 판단 및 세액계산 방법
Ⅲ. 이혼으로 취득한 주택의 비과세 판단 및 세액계산 방법
PART 3 1세대 2주택 비과세 특례
Chapter 1 신규 주택？분양권 취득자가 종전주택 양도시 비과세 특례
Ⅰ. 1세대 2주택 비과세 특례 개
[주요내용]
법령을 단순히 나열식으로 서술하기 보다는 법령과 관련된 내용을 그림이나 도표 등으로 시각화하여 이해력 증진
최근 해석사례나 판례 등을 추가하여 법령을 이해하는데 보조적 역할 제시
양도소득세 분야 중 재개발, 재건축, 겸용주택, 이월과세, 부담부증여, 임대주택, 농지, 신축주택의 감면 등에 대해서는 계산사례를 수록하여 학습효과 극대화
국세공무원, 세무사 등 전문가 뿐만 아니라 일반 독자들도 이해하기 쉽게 서술
[주요 개정내용]
첫째, 주택(분양권, 조합원입주권 포함에 대한 비과세, 토지관련 감면, 주택임대사업자 관련 내용 중 상생임대주택 등의 내용을 중점 보완하였으며, 특히 양도소득세에서 상당히 까다로운 Part8의 토지분야인 자경농지 등에 대한 감면규정과 비사업용 토지에 대한 규정을초판에 비해 한층 더 구체적이고 일목요연하게 정리하면서 비교표 및 요약표 등을 가미(加味하여 한 눈에 관련내용을 파악할 수 있도록 심혈(心血을 기울여 편집하였다.
둘째, 각 Part별로 중요한 부분에 대해서는 가독성과 이해력을 높일 수 있도록 해당 법령 및 연결 페이지를 표기하였으며, 이와 더불어 다른 주요 세법(상속, 증여세, 종합부동산세, 취득세 등과 상호 비교학습할 수 있도록 관련 내용을 추가, 확대하였다.
셋째, 일반 독자들 뿐만 아니라 전문가들 조차도 어려워 하는 양도소득세 법령 문구를 대부분 사례를 들어 문장을 간결하고 쉬운 표현으로 설명하는 반면에, 복잡하고 난해한 부분에 대해서는「심화학습」편에서 계산 및 그림 사례와 해석사례를 삽입(揷入하여 한결 더 수준 높은 양도소득세 실무지침서가 되도록 노력하였다.
넷째, 개정내용 중 ① 주택에서 주택 이외 용도변경시 비과세 판단시점, ② 거주주택 비과세 특례 횟수제한 없이 적용, ③ 상가에서 주택으로 용도변경시 장기보유특별공제 합리화, ④ 취득세 중과대상 주택 수 판단시 분양권 취득시기 합리화, ⑤ 상속, 증여재산 평가시 감정평가 확대, ⑥ 6년 단기민간임대주택 신설(2025. 6. 4.
